UHY Fay & Co, en colaboración con Banca March, celebró el pasado 20 de mayo en el Óbal Hotel de Marbella la jornada «Fiscalidad de la Empresa Familiar en el Contexto Actual», un encuentro centrado en la planificación patrimonial y los retos fiscales que afrontan las empresas familiares en el entorno regulatorio actual.
El acto contó con la bienvenida institucional de Bernard Fay, Managing Partner de UHY Fay & Co; Gabriel Echarri, Director de la Unidad de Banca Privada de Banca March; y Juan Moya, Presidente de la AAEF (Asociación Andaluza de la Empresa Familiar).
Un contexto fiscal cada vez más exigente
La sesión técnica, a cargo de Inmaculada Domecq, Head of Tax & Legal y Partner de UHY Fay & Co, abordó el momento actual de presión normativa sobre la empresa familiar: los proyectos de armonización del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones entre comunidades autónomas, el incremento del control tributario sobre patrimonios no productivos y grandes fortunas, y las novedades introducidas por la Ley de Empresa Familiar andaluza.
En este escenario, Domecq puso el foco en la sinergia entre los tres impuestos clave para la planificación patrimonial —Impuesto sobre el Patrimonio, Sucesiones y Donaciones, e IRPF, y en los requisitos de acceso y mantenimiento de las exenciones y reducciones aplicables a la empresa familiar, así como en los aspectos que con mayor frecuencia revisa la Agencia Tributaria: la patrimonialidad de las sociedades, las funciones directivas reales y su retribución, y la valoración de los activos afectos a la actividad.
La ponencia incluyó también un repaso a las estructuras de planificación más utilizadas —holdings, doble holding, sociedades de capital riesgo (SCR) y SOCIMIs, y sus ventajas e implicaciones fiscales, así como recomendaciones prácticas para que las empresas familiares puedan anticiparse a una inspección tributaria, con especial atención a la justificación de funciones directivas, la gestión de la tesorería excedentaria y la documentación de operaciones intragrupo.
Mercados e inversión, desde la visión de Banca March
A continuación, Gabriel Echarri e Inés López, Responsable Territorial Península de Banca Privada de Banca March, compartieron su análisis sobre la situación actual de los mercados financieros y las principales ideas de inversión del momento.
La jornada se cerró con un turno de preguntas y un espacio de networking entre los asistentes.
Con este tipo de encuentros, UHY Fay & Co reafirma su compromiso de acompañar a las empresas familiares en la planificación fiscal y patrimonial necesaria para proteger su negocio y preparar la transmisión generacional en un entorno normativo en constante cambio.
